Ubezpieczenie karne skarbowe – Case Study

Spółka X (klient) działająca w branży metalowej kupowała metale szlachetne od firmy ABC i sprzedawała do swojej spółki zależnej na terenie UE. Okazało się jednak, że firma ABC była częścią karuzeli podatkowej, a Prezesowi zarządu spółki X postawiono zarzut udziału w karuzeli VAT. Zarzucono mu, że wiedział lub powinien wiedzieć, że firma ABC była uczestnikiem karuzeli podatkowej.

Klient nie posiadał niestety ubezpieczenia karnego skarbowego, a jedynie ubezpieczenie D&O, z którego zostały pokryte koszty obrony w postępowaniu (koszty prawnika z renomowanej kancelarii). Należy jednak pamiętać, że gdyby sąd stwierdził po stronie klienta umyślność, wszelkie sumy otrzymane od ubezpieczyciela będą musiały być zwrócone. Ponadto, z ubezpieczenia D&O nie będzie mogła być pokryta ewentualna kara grzywny.

Klient byłby w znacznie lepszej sytuacji, gdyby posiadał ubezpieczenie karne skarbowe, które pozwala zrefundować koszty kar nakładanych na osoby fizyczne i nie wyłącza z zakresu ochrony działań umyślnych.